Gold und Steuern in Deutschland

Mehrwertsteuer: Anlagegold ist steuerfrei

Nach § 25c UStG ist der Kauf von Anlagegold in Deutschland von der Umsatzsteuer befreit. Als Anlagegold gelten:

• Barren und Plättchen mit einem Feingehalt von mindestens 995/1000, zum Beispiel ein 100-g-Barren für derzeit etwa 12.094,41 €.
• Goldmünzen mit einem Feingehalt von mindestens 900/1000, die nach dem Jahr 1800 geprägt wurden und im Ursprungsland gesetzliches Zahlungsmittel sind oder waren. Dazu zählen bekannte Münzen wie der Krugerrand.

Die EU veröffentlicht jährlich eine Liste der Goldmünzen, die diese Kriterien erfüllen.

Silber, Platin und Palladium

Für andere Edelmetalle gilt die Steuerbefreiung nicht. Silberbarren und Silbermünzen unterliegen in Deutschland 19 % Mehrwertsteuer. Viele Silbermünzen werden jedoch differenzbesteuert verkauft: Dabei wird die Steuer nur auf die Marge des Händlers berechnet, was die Münzen günstiger macht als bei voller Besteuerung. Beim Kauf von Platin und Palladium fallen für Privatkäufer in Deutschland ebenfalls 19 % Mehrwertsteuer an. Mehr dazu auf den Seiten Silberpreis und Platinpreis.

Spekulationsfrist nach § 23 EStG

Der Verkauf von physischem Gold gilt als privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG. Entscheidend ist die Haltedauer:

• Mehr als ein Jahr: Gewinne sind vollständig steuerfrei, unabhängig von ihrer Höhe.
• Ein Jahr oder weniger: Gewinne sind steuerpflichtig. Es gilt eine Freigrenze von 1.000 € pro Jahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen (seit 2024, zuvor 600 €). Wird die Freigrenze überschritten, ist der gesamte Gewinn zu versteuern.

Bewahren Sie Kaufbelege daher sorgfältig auf, damit Sie Kaufdatum und Kaufpreis nachweisen können. Mit dem Goldrechner können Sie prüfen, ob die Haltedauer bereits erreicht ist.

Tafelgeschäft: anonymer Kauf nur bis zur Grenze

Seit dem 1. Januar 2020 dürfen Händler Edelmetalle nur bis zu einem Betrag von 1.999,99 Euro anonym gegen Bargeld verkaufen. Ab 2.000 € müssen sie nach dem Geldwäschegesetz die Identität des Käufers feststellen. Diese Regel betrifft die Identifizierung, nicht die Besteuerung.

Erbschaft, Schenkung und Beratung

Wird Gold vererbt oder verschenkt, gelten die allgemeinen Regeln der Erbschaft- und Schenkungsteuer. Da die steuerliche Lage vom Einzelfall abhängt, empfehlen wir, sich bei größeren Beträgen von einem Steuerberater beraten zu lassen. Diese Seite gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine Steuerberatung. Weitere Informationen zu den Anlageformen finden Sie bei Goldbarren und Goldmünzen.

Häufige Fragen

Muss ich beim Goldkauf Mehrwertsteuer zahlen?

Nein, Anlagegold ist nach § 25c UStG von der Mehrwertsteuer befreit. Das gilt für Barren ab 995/1000 und für Münzen ab 900/1000, die nach 1800 geprägt wurden und gesetzliches Zahlungsmittel sind oder waren.

Wann ist der Gewinn aus Gold steuerfrei?

Gewinne aus dem Verkauf von physischem Gold sind steuerfrei, wenn Sie das Gold mehr als ein Jahr gehalten haben.

Was gilt bei einem Verkauf innerhalb eines Jahres?

Der Gewinn ist steuerpflichtig. Seit 2024 gilt eine Freigrenze von 1.000 € pro Jahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen.

Fällt beim Silberkauf Mehrwertsteuer an?

Ja, Silber unterliegt 19 % Mehrwertsteuer. Viele Silbermünzen werden differenzbesteuert verkauft und sind dadurch günstiger.

Wie viel Gold kann ich anonym kaufen?

Seit dem 1. Januar 2020 ist ein anonymer Barkauf nur bis 1.999,99 Euro möglich. Ab 2.000 € muss der Händler Ihre Identität feststellen.